INKOMSTENBELASTING
Maximaal profiteren van je aftrekposten.
Geen zorgen rondom je aangiften.
Aangifte inkomstenbelasting via je boekhouder.
Veel van onze klanten kiezen voor onze all-in bedrijfsadministratie. Naast de administratie stellen we daarbij ook de aangifte inkomstenbelasting op. Maar we kunnen dit uiteraard ook als losse dienst verzorgen. Bijvoorbeeld voor particulieren.
De moeilijkheidsgraad van het goed invullen van de aangifte inkomstenbelasting wordt nog wel eens onderschat. Inkomstenbelasting (IB) is het soort belasting dat wordt geheven over inkomsten van:
- Particulieren en/of
- Winst van Eenmanszaken
- incl. zzp
- Vennootschap onder Firma’s (VOF)
- Maatschappen die als ondernemer voor de inkomstenbelasting worden aangemerkt.
Ook moet bij het indienen van de aangifte inkomstenbelasting rekening worden gehouden met de premies volksverzekeringen.
Bij boekhoudkantoor Profinancials helpen we je met het invullen van de aangifte inkomstenbelasting of verzorgen we deze volledig voor je. Het is aan jou of je kiest voor onze all-in dienstverlening, of enkel gebruik maakt van onze fiscale expertise terwijl je zelf de administratie verzorgd.
Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers
De jaarlijkse belastingaangifte die je als particulier doet is de aangifte inkomstenbelasting. Heb je een onderneming, dan adviseren wij om allereerst te laten beoordelen of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting aangemerkt kan worden. Alleen een inschrijving bij de KvK is namelijk niet genoeg.
Afhankelijk van de uitkomst van deze beoordeling, verschilt het soort aangiftebiljet dat gebruikt moet worden bij het opstellen van je aangifte. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen ‘winst uit onderneming’ en ‘resultaat uit overige werkzaamheden’.
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan heb je mogelijk recht op ondernemersfaciliteiten. Dit zijn fiscale regelingen die alleen gelden voor ondernemers die voor de inkomstenbelasting als ondernemer worden aangemerkt.
Meer dan invullen van de aangifte
Bij het opstellen van jouw aangifte inkomstenbelasting voeren wij niet blindelings de beschikbare gegevens in, maar beoordelen wij ook jouw (fiscale) positie. Hierbij houden wij rekening met alle fiscale faciliteiten die op jou van toepassing kunnen zijn.
Bijvoorbeeld of je recht hebt op aftrekposten of vrijstellingen. Dit kan je forse voordelen opleveren die je anders laat liggen maar waar je wel recht op hebt. Denk bijvoorbeeld aan middeling.
Wij kijken niet alleen naar de huidige positie, maar ook naar het verleden en de toekomst. Persoonlijk en bruikbaar advies!
Vragen over de aangifte inkomstenbelasting?
Neem dan vandaag nog contact met ons op. We leggen je de mogelijkheden graag uit.
Ferhat Sanci
Belastingadviseur
Veelgestelde vragen rondom inkomstenbelasting voor ondernemers
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is het minimaal aantal uren dat je als ondernemer aan je onderneming moet besteden om voor sommige ondernemersaftrekken in aanmerking te komen.
Wat is het minimum aantal uren?
Het minimum bedraagt 1.225 uur per jaar. Ook wanneer je midden in het jaar bent gestart dien je minimaal 1.225 uur in dat jaar aan de onderneming besteed te hebben. Heb je naast je werk als werknemer een onderneming? Dan gelden andere voorwaarden.
Wat krijg je als je aan het urencriterium voldoet?
Indien je aan het urencriterium voldoet, dan heb je als ondernemer voor de inkomstenbelasting recht op bepaalde fiscale faciliteiten die je belastingdruk verminderen.
Welke uren tellen mee voor het urencriterium?
Alle uren die je besteedt aan je onderneming tellen mee voor het urencriterium. Zowel directe uren waar je echt ‘aan het werk’ bent, als indirecte uren voor bijvoorbeeld onderzoek in je markt of het lezen van een boek dat betrekking heeft op jouw onderneming.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers. Over een vast bedrag van je winst hoef je geen belasting te betalen waardoor het totaal dat je aan inkomstenbelasting moet betalen dus minder wordt. De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs verlaagd.
Wanneer heb ik recht op de zelfstandigenaftrek?
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek wanneer je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt én je aan het urencriterium (1.225 uur) voldoet.
Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek bedroeg over 2020 nog € 7.030,-.
Na 2020 wordt deze in 7 stappen van € 360,- afgebouwd, gevolgd door 8 stappen van €110,-.
Zelfstandigenaftrek per jaar tot 3036:
- 2020: € 7.030,-
- 2021: € 6.670,-
- 2022: € 6.310,-
- 2023: € 5.950,-
- 2024: € 5.590
- 2025: € 5.230,-
- 2026: € 4.870,-
- 2027: € 4.510,-
- 2028: € 4.120,-
- 2029: € 4.010,-
- 2030: € 3.900,-
- 2031: € 3.790,-
- 2032: € 3.680,-
- 2033: € 3.570,-
- 2034: € 3.460,-
- 2035: € 3.350,-
- 2036: € 3.240,-
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek waarmee je met een vast bedrag je winst verlaagd.
Wanneer heb ik recht op de startersaftrek
Je hebt recht op de startersaftrek wanneer je:
- als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt.
- Aan het urencriterium (1.225 uur) voldoet.
- In één of meer van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting was.
- In de voorafgaande vijf jaren maximaal 2x gebruik hebt gemaakt van de zelfstandigenaftrek.
- In dit kalenderjaar of één van de vijf voorafgaande jaren geen gebruik hebt gemaakt van een geruisloze terugkeer uit een bv.
Hoeveel bedraagt de startersaftrek
De startersaftrek bedraagt € 2.123,- per jaar.
Wat is de meewerkaftrek?
De meewerkaftrek is een aftrek die je winst verlaagd. Het bedrag is afhankelijk van het aantal uur dat jouw fiscale partner in de onderneming werkt en is afhankelijk van de winst voor aftrek.
Wanneer heb ik recht op de meewerkaftrek?
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek wanneer je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt en je aan het urencriterium (1.225 uur) voldoet. Daarnaast moet jouw partner zonder tegenprestatie minimaal 525 uren in de onderneming werken.
Als er wel een tegenprestatie is, dan is deze maximaal € 5.000,- per jaar.
Hoeveel bedraagt de meewerkaftrek?
Minimaal 1,25% en maximaal 4% van je winst
